종합소득세 계산기

계산 순서

종합소득금액 = 수입금액 − 필요경비
과세표준 = 종합소득금액 − 소득공제(기본공제 1명당 150만원 등)
산출세액 = 과세표준 × 세율 − 누진공제
결정세액 = 산출세액 − 세액공제·감면
지방소득세 = 결정세액 × 10%

프리랜서나 개인사업자라면 1년 동안 받은 돈(수입금액)에서 일하느라 쓴 돈(필요경비)을 먼저 뺍니다. 여기서 본인과 부양가족 기본공제, 국민연금 보험료 같은 소득공제를 빼면 과세표준이 나옵니다. 세율은 과세표준 전체에 한 번에 곱하는 것이 아니라 구간마다 나눠서 붙습니다. 그래서 표의 누진공제액을 빼 주면 같은 결과가 빨리 나옵니다.

2026년 귀속 종합소득세 기본세율 (소득세법 제55조 제1항)

예시로 검산하기

기본공제 본인 1명, 표준세액공제 7만원 적용

수입 6,000만원에 경비 2,000만원이면 종합소득금액이 4,000만원이고, 본인 기본공제 150만원을 빼서 과세표준은 3,850만원입니다. 3,850만원 × 15% − 126만원 = 4,515,000원이 산출세액이고, 표준세액공제 7만원을 빼면 결정세액 4,445,000원, 지방소득세 444,500원을 더해 4,889,500원을 부담합니다. 번 돈 4,000만원 대비 약 12.2%입니다.

자주 틀리는 점

• 「내 소득이 24% 구간이면 전부 24%를 낸다」고 생각하기 쉽습니다. 24%는 5,000만원을 넘는 부분에만 붙고, 그 아래는 6%와 15%가 그대로 적용됩니다. 계산기 막대 그래프에서 소득이 늘 때 실제로 늘어나는 세금을 확인해 보세요.
• 수입금액 전체를 과세표준으로 넣는 경우가 많습니다. 과세표준은 필요경비와 소득공제를 뺀 뒤의 금액이라 수입보다 훨씬 작습니다. 3.3% 떼기 전 금액이 수입금액입니다.
• 지방소득세를 빼먹고 세금을 계산하면 실제 부담보다 10% 적게 잡힙니다. 홈택스에서 종합소득세를 신고하면 위택스 지방소득세 신고로 이어지며, 둘을 합친 금액이 진짜 부담입니다.
• 3.3%로 떼인 돈을 그대로 세금으로 끝났다고 보기도 합니다. 그 돈은 미리 낸 세금이라 5월 신고 때 결정세액과 비교해 모자라면 더 내고 남으면 돌려받습니다. 고급 옵션의 「이미 낸 소득세」 칸에 넣으면 차액이 나옵니다.

세액공제와 신고 기한

근로소득 없이 사업·기타소득만 있는 사람이 특별세액공제를 따로 신청하지 않으면 표준세액공제 7만원을 받습니다. 사업용계좌 신고 등 요건을 갖춘 성실사업자는 12만원입니다(소득세법 제59조의4 제9항). 간편장부대상자가 복식부기로 장부를 써서 신고하면 산출세액 중 사업소득 몫의 20%를 기장세액공제로 빼 주는데, 한도는 100만원입니다(제56조의2).

2026년 귀속 신고·납부 기한

자녀세액공제, 연금계좌 세액공제, 중소기업 특별세액감면처럼 사람마다 조건이 크게 다른 항목은 계산기가 자동으로 넣지 않습니다. 홈택스 신고서에 나오는 금액을 고급 옵션의 「그 밖의 세액공제·감면」 칸에 더해 넣으면 됩니다. 근로소득과 사업소득이 함께 있다면 근로소득금액(총급여에서 근로소득공제를 뺀 금액)을 수입 칸에 합쳐 넣고 필요경비는 사업 경비만 넣는 식으로 맞출 수 있지만, 정확한 값은 신고서에서 확인하세요.

결과 아래 표 읽는 법

첫 표는 세율 구간 전체이고 내 과세표준이 들어간 줄이 강조됩니다. 그 줄의 세율이 한계세율, 즉 소득이 1원 늘 때 붙는 세율입니다. 막대 그래프는 수입이 1,000만원·2,000만원·3,000만원·5,000만원 늘었을 때 지방소득세까지 합친 세금이 얼마나 늘어나는지 보여 줍니다. 구간이 바뀌는 막대는 빨간색입니다.

「필요경비가 달라지면?」 표는 수입은 그대로 두고 경비를 수입의 0%, 20%, 40%, 60%로 바꿔 다시 계산합니다. 증빙을 챙겨 경비를 인정받으면 세금이 얼마나 줄어드는지, 반대로 장부 없이 경비를 거의 못 넣으면 얼마나 늘어나는지 감을 잡을 수 있습니다.

자주 묻는 질문