부가세 계산기

계산 방법

부가가치세법 제29조는 세금을 매기는 기준(과세표준)을 공급가액으로 정하고, 공급가액에는 부가가치세를 넣지 않는다고 적고 있습니다. 세율은 제30조에 10퍼센트 한 가지로 정해져 있습니다. 그래서 일반적인 거래라면 계산은 두 방향뿐입니다.

부가세 = 공급가액 × 10%
합계금액 = 공급가액 × 1.1
공급가액 = 합계금액 ÷ 1.1, 부가세 = 합계금액 − 공급가액

견적서에 「부가세 별도」라고 적혀 있으면 적힌 숫자가 공급가액이니 10%를 더하면 됩니다. 「부가세 포함」이나 카드 결제 금액처럼 세금이 이미 들어간 금액이라면 1.1로 나눠야 합니다. 위 계산기에서 어느 쪽 금액인지 먼저 고르면 나머지는 자동으로 맞춰집니다.

예시로 검산하기

합계금액에서 역산

마지막 줄처럼 1.1로 나누어떨어지지 않으면 공급가액 45,454.54…원을 반올림해 45,455원으로 잡고, 부가세는 합계에서 공급가액을 뺀 4,545원으로 둡니다. 이렇게 해야 두 금액을 더했을 때 처음 합계 5만원과 1원도 어긋나지 않습니다.

공급가액에 더하기 (원 미만 버림)

자주 틀리는 점

• 합계금액에 10%를 곱해 부가세를 구하는 경우가 가장 많습니다. 110만원 × 10% = 11만원이 아니라, 110만원 ÷ 11 = 10만원이 맞습니다.
• 합계에서 10%를 빼 공급가액을 구하면 110만원 − 11만원 = 99만원이 되어 1만원이 어긋납니다. 1.1로 나눠야 100만원이 나옵니다.
• 매출에 붙은 부가세를 전부 내는 것으로 생각하기 쉽지만, 일반과세자가 내는 세액은 매출세액에서 매입세액을 뺀 금액입니다(부가가치세법 제37조). 세금계산서나 카드 영수증 같은 증빙을 챙겨야 매입세액을 뺄 수 있습니다.
• 간이과세자는 업종별 부가가치율을 곱해 납부세액을 따로 계산합니다. 이 계산기는 거래 금액에 붙는 10%만 다루므로, 간이과세자의 실제 납부액은 국세청 안내에서 확인하세요.

세금계산서·장부에 옮길 때

세금계산서에는 공급가액과 부가가치세액을 나눠 적습니다(부가가치세법 제32조). 카드 결제액이나 배달앱 정산금처럼 세금이 섞여 들어온 매출은 먼저 역산해 두 금액으로 나눠 두면 장부를 맞추기 쉽고, 신고할 때 다시 계산할 일이 줄어듭니다.

거래처와 금액이 몇 원 다르다면 대부분 끝수 처리 때문입니다. 한쪽은 공급가액을 반올림하고 다른 쪽은 부가세를 버림으로 계산하면 1원 차이가 생깁니다. 이럴 때는 실제로 발행한 세금계산서의 금액을 기준으로 맞추는 편이 깔끔합니다.

자주 묻는 질문